Как рассчитать налог на проценты по вкладам за 2025 год

В УФНС России по Тульской области поступают обращения граждан по вопросам налогообложения доходов в виде процентов по банковским вкладам, полученных в 2025 году.

 Напоминаем, что налогом облагается не вся сумма начисленных процентов, а только часть, превышающая необлагаемый минимум. Он определяется как произведение 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России, действовавшей в течение 2025 года.

 Для налоговых резидентов РФ действует двухступенчатая шкала НДФЛ:

– 13% – если сумма инвестиционных доходов не превышает 2,4 млн рублей;
– 15% – повышенная ставка применяется, если доход от процентов превышает 2,4 млн рублей.
Для нерезидентов налог с депозитов уплачивается по ставке 15% независимо от размера налоговой базы.

 В 2025 году максимальная ключевая ставка Банка России составляла 21%, таким образом необлагаемый доход равен 210 тыс. рублей (1 млн × 21%).

 Если гражданин получил проценты по вкладам в размере 250 тыс. рублей, то налог будет начислен только с суммы превышения — 40 тыс. рублей. Так при ставке 13% сумма налога составит 5,2 тыс. рублей (40 тыс. × 13%).

 Оплатить налог на проценты по вкладам за 2025 год необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Сумма НДФЛ к уплате будет отражена в налоговом уведомлении одновременно с суммами исчисленных имущественных налогов.

 Сведения о начисленных процентах банки передают в налоговые органы самостоятельно, на основании этих данных формируется налоговое уведомление.

 Для удобства граждан на официальном сайте ФНС России функционирует сервис «Калькулятор НДФЛ», который позволяет приблизительно рассчитать сумму налога к уплате при выборе вида дохода «Проценты по вкладам в банках».

 Рекомендуем использовать данный инструмент для получения предварительного расчета и своевременного планирования налоговых обязательств.

 Обращаем внимание, что, начиная с 2025 года к доходам в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках больше не применяются налоговые вычеты по НДФЛ, предусмотренные статьями 218 – 221 НК РФ (стандартные, имущественные и другие). Это связано с тем, что с 1 января 2025 года доходы от процентов по банковским вкладам не учитываются в составе основной налоговой базы.