Подработка и не только: как самозанятому платить налоги

Статус самозанятого подходит всем, кто имеет подработку или побочный доход, но при этом не платит с них налоги. Однако рано или поздно этот факт станет известен, и тогда за нелегальные доходы придется заплатить штраф, от чего пострадает не только кошелек, но и деловая репутация. Объясняем, как стать самозанятым, а также как часто и с какой суммы нужно платить налог. 

С чего начать?

Этот статус подразумевает, что человек, который самостоятельно занимается той или иной прибыльной деятельностью, не имеет постоянного работодателя и не нанимает себе работников. Например, самозанятыми можно считать тех, кто делает на дому маникюр, переводит тексты с иностранных языков, проводит юридические консультации, подрабатывает тамадой на свадьбах и юбилеях, занимается фотосъемкой на заказ или продает через интернет связанные своими руками шапки и шарфы.

Такую деятельность вполне можно совмещать с основным местом работы. Сообщать ли своему руководству об этом, если подобное занятие не мешает выполнению служебных обязанностей, — личное дело каждого. 

Зарегистрироваться в качестве самозанятых по закону могут россияне в возрасте старше 14 лет, а также граждане Украины и стран, входящих в состав Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

Подробную инструкцию можно найти на портале «Госуслуги» при помощи электронного помощника или на сайте налоговой службы. 

При регистрации в сервисе «Мой налог» необходимо указать:

свои паспортные данные;
ИНН;
регион места работы.
 

Субъект РФ может не совпадать с местом регистрации и проживания. Например, житель Санкт-Петербурга сдает в аренду квартиру своих родителей, полученную в наследство и расположенную в Казани. Чтобы узаконить дополнительный доход, он должен зарегистрироваться в качестве самозанятого, при этом можно указать в качестве региона работы Казань, а не Санкт-Петербург. 

Через пять рабочих дней после отправки данных от налоговой инспекции должно прийти уведомление о принятом решении. Ознакомиться с ним можно в личном кабинете на портале «Госуслуги».

Какие налоги платят самозанятые

Важно понимать, что регистрация в качестве самозанятого — это дело добровольное. Без нее налогоплательщики должны декларировать все свои доходы в обычном порядке.

В первый раз такой предприниматель должен заплатить налог уже в следующем месяце после регистрации. Это важное отличие от других типов налогов, которые нужно вносить раз в год. Все операции и расчеты следует проводить через сервис «Мой налог».

Разберем подробнее, сколько и каких налогов должен платить самозанятый.

Налог на профессиональный доход

Для регистрации самозанятых с 2019 года применяется специальный режим — налог на профессиональный доход. Кстати, он является самым низким налогом на доход в нашей стране, при этом применять его можно непрерывно на протяжении 10 лет.

Порядок начисления и уплаты налога

Каждому, кто зарегистрируется как самозанятый в первый раз, будет начислено 10 тыс. рублей в порядке бонуса. Эта сумма отражается в приложении и впоследствии будет использована при расчетах с налоговиками.

Самозанятые платят единый налог, который рассчитывается за каждую продажу, но вносить его нужно один раз — до 25-го числа следующего месяца. Если не оплатить своевременно, начнут начисляться пени за каждый день просрочки.

В случае если сумма налога не превысила 100 рублей, она будет добавлена к платежу в следующем месяце. Если же в течение отчетного месяца самозанятый не работал или у него по другой причине нет дохода, ему не придется ничего платить.

Налоговые ставки для самозанятых

Чтобы разобраться в том, какой процент налога платит самозанятый, достаточно запомнить два правила:

доходы от сотрудничества с обычными гражданами облагаются налогом по ставке 4% от вырученной суммы;
в случае поступления средств от коммерческой компании или индивидуального предпринимателя (ИП) ставка составит 6%.
 

К примеру, если самозанятый произвел сувениры и в течение месяца смог продать их частному лицу на сумму 40 тыс. рублей, а также коммерческой организации на сумму 100 тыс. рублей, то с этих доходов ему потом нужно будет заплатить 7600 рублей в виде налога (1600 + 6000 соответственно).

Лимит доходов для самозанятых

При налогообложении самозанятых законом установлен лимит: общая сумма их доходов не должна превышать 2,4 млн рублей в год. В среднем получается примерно по 200 тыс. рублей в месяц. Конечно, каждый месяц предприниматель может получать разный доход — от 0 до 1 млн рублей или выше.

Платежи по НДФЛ

Если по итогам года выяснится, что доходы самозанятого, получаемые им от дополнительного источника, превысили установленный лимит, его автоматически переведут с налога на профессиональный доход на систему уплаты налога на доходы физического лица (НДФЛ), который платится по ставке 13%. 

Оплата больничного

У самозанятого нет обязанности отчислять страховые взносы на оплату больничных листов, поскольку у него не может быть наемных работников. Однако если он предполагает, что в будущем сам может на длительное время прекратить свою деятельность из-за проблем со здоровьем или декретного отпуска, то есть возможность заранее заключить договор с Социальным фондом России (СФР) и делать туда взносы частями или единовременно.

Новая модель добровольного социального страхования самозанятых на случай временной нетрудоспособности начала действовать с 1 июля этого года. Перечислить страховые взносы на 2024 год следует не позднее 31 декабря текущего года.

Во многих регионах самозанятые уже воспользовались этой возможностью. К примеру, так поступили свыше 3,8 тыс. жителей Ханты-Мансийского автономного округа и более 3 тыс. крымчан. Благодаря этому они смогут получать пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное — по уходу за малышом до 1,5 года, а также социальное пособие на погребение. 

Начисление пенсии

Таким же образом обстоят дела и с уплатой взносов для получения в будущем достойной пенсии. Напомним, что ее величина зависит как от стажа, так и от накопленных баллов, напрямую связанных с суммой соответствующих взносов.

Самозанятый может платить пенсионные взносы через сервис «Мой налог». Для этого необходимо:

нажать кнопку «Пенсионное страхование» в разделе «Прочее»;
заполнить заявление на добровольное пенсионное обеспечение;
дождаться ответа, который должен поступить в период от одного часа до суток в личный кабинет на портале «Госуслуги»;
после этого в сервисе «Мой налог» откроется отдельная вкладка «Управление взносами», с помощью которой можно уточнить, сколько средств уже перечислено, а также уплатить деньги.
 

Деньги должны быть отправлены не позднее 31 декабря текущего года.

Платеж за товарный знак

В этом году для самозанятых было принято еще одно важное решение, закрепленное в Гражданском кодексе РФ: теперь они могут зарегистрировать свой товарный знак и продвигать продукцию под собственным брендом, будь то фирменные торты или авторская техника массажа.

Чтобы получить исключительное право на товарный знак, достаточно заплатить пошлину в размере от 21 700 рублей.

Кстати, после вступления в силу этого положения зарегистрировать товарные знаки в России без подтверждения статуса ИП теперь могут и иностранцы.

Нужно ли оформлять декларацию о доходах

Самозанятым не нужно оформлять никаких деклараций, покупать кассовый аппарат и беспокоиться о других моментах, с которыми связана работа индивидуального предпринимателя.

От каких налогов освобождены самозанятые

Самозанятые не отчисляют НДФЛ при условии, что их доходы, по которым рассчитывается специальный налог на профессиональный доход, не превысят установленный годовой лимит.

Налог на добавленную стоимость (НДС) самозанятому также платить не требуется, так как он касается организаций и предпринимателей, действующих по общей системе налогообложения.

Какие доходы не попадают под спецрежим

Уточним, что при уплате налога на профессиональный доход речь идет исключительно о приработке от дополнительного вида деятельности. Он не распространяется на другие средства, которые могут поступать на ту же карту:

зарплату с основного места работы;
выплаты от прежнего работодателя, если после увольнения от него не прошло двух лет;
оплату по трудовому договору;
денежные переводы от родственников или знакомых;
средства от продажи личного имущества;
доходы от расчетов по бартеру;
поступления от передачи имущественных прав на недвижимость и уступки прав требований;
доход по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом;
средства от деятельности, которая не приемлема для самозанятого и должна облагаться другими видами отчислений.
 

При этом важно хранить чеки и прочие подтверждающие документы, чтобы объяснить налоговикам источник того или иного поступления средств в случае проверки.

Штрафы за неуплату налогов для самозанятых

За сокрытие доходов (даже если это произошло не намеренно) самозанятый может быть оштрафован.

В соответствии со ст. 129.13 Налогового кодекса РФ за такого рода нарушение самозанятый может быть наказан штрафом в размере 20% от скрытых платежей. При повторении подобного в течение шести месяцев штраф вырастет до 100% от суммы утаенного дохода.

Кстати, налоговики могут проверять налогоплательщиков с помощью тайного покупателя или узнать о допущенных ими нарушениях из жалобы заказчиков.

Чтобы избежать санкций, нужно стараться четко вносить данные о поступлениях в сервис «Мой налог», даже если платеж был сделан наличными, а также хранить подтверждающие документы.

https://объясняем.рф/articles/useful/podrabotka-i-ne-tolko-kak-samozanyatomu-platit-nalogi/